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        關于2017年度武宣縣本級財政決算(草案) 的報告

        ——2018年7月27日在武宣縣第十二屆人大常委會第十九次會議 武宣縣財政局黨組書記、局長 黃志芳

        2018-08-03 15:20     來源:武宣縣財政局     作者:武宣縣財政局
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        主任、各位副主任、各位委員:

        受縣人民政府委托,我向本次人大常委會報告我縣2017年財政決算(草案),請予審查。并請到會其他同志提出寶貴意見。

        一、2017年收支決算情況

        2017年,在縣委的堅強領導下,在縣人大及其常委會的監督支持下,全縣財政工作以黨的十八大、十九大和十九屆一中全會以及習近平總書記系列重要講話精神為指導,圍繞全縣“脫貧攻堅”的工作基調,科學理財,統籌兼顧,加強監管,財政收支運行平穩,重點支出保障有力,民生事業全面發展,全縣財政預算執行情況良好,保障了縣域經濟社會健康穩步發展。

        (一)一般公共財政預算收支決算

        1.全縣組織財政收入完成情況

        2017年全縣組織財政收入84192萬元,同比增長6.31%,完成年度預算的100.86%。其中,上劃中央收入27282萬元,增長42.84%,完成年度預算的101.04%;上劃自治區收入8048萬元,增長6.4%,完成年度預算的106.48%;公共財政預算收入48861萬元,同比下降6.99%,完成年度預算的99.9%。在公共財政預算收入中,稅收收入完成37019萬元,同比下降6.98%,完成年度預算的98.83%,占公共財政預算收入的75.77%;非稅收入完成11842萬元,占公共財政預算收入的24.23%。

        在稅收收入中:增值稅(含改征增值稅)10124萬元,增長37.15%;營業稅3萬元,下降99.9%;企業所得稅4584萬元,增長138.63%;個人所得稅814萬元,增長15.3%;資源稅1420萬元,下降35.13%;城市維護建設稅1209萬元,增長4.95%;房產稅454萬元,增長1.11%;印花稅359萬元,增長5.9%;城鎮土地使用稅566萬元,下降21.28%;土地增值稅1690萬元,下降36.87%;車船稅574萬元,增長14.57%;耕地占用稅13137萬元,下降18.14%;契稅2085萬元,下降20.66%。

        在非稅收入中:專項收入2239萬元,下降14.35%;行政事業性收費收入1393萬元,下降14.07%;罰沒收入2492萬元,增長31.16%;國有資本經營收入1303萬元,下降62.41%;國有資源(資產)有償使用收入3649萬元,增長38.27%;其他收入566萬元,增長98.6%;捐贈收入49萬元,下降62.31%;政府住房基金收入151萬元,增長86.42%。

        我縣國有資本經營收入支出規模十分小,沒有單獨編制國有資本經營預算。

        2.全縣一般公共財政預算收支決算

        全縣一般公共財政預算收入48861萬元,決算數和在2018年2月1日縣十二屆人大第三次會議匯報的預計數一致,同比下降6.99%,完成年度預算的99.9%。

        全縣一般公共財政預算支出258593萬元,增長9.48%,完成年度預算的113.6%。決算數和在2018年2月1日縣十二屆人大第二次會議匯報的預計數一致。

        全縣大口徑公共財政預算總收入265228萬元,其中,一般公共財政預算收入48861萬元,上年結余結轉7683萬元,中央和自治區財政補助收入188260萬元(返還性收入7381萬元,一般性轉移支付收入117598萬元,專項轉移支付收入63281萬元),地方政府債券轉貸收入12756萬元,待償債置換一般債券上年結余236萬元,調入資金7432萬元。

        全縣大口徑公共財政預算總支出260630萬元,其中,一般公共財政預算支出258593萬元,上解自治區支出735萬元,地方政府債券還本支出1302萬元。

        總收入與總支出相抵后,年終結余結轉4598萬元(其中,??罱Y余4598萬元,凈結余0萬元),扣除結轉下年繼續使用的???598萬元,當年實現收支平衡。

        3.縣本級一般公共財政預算收支決算

        縣十二屆人大常委會第十一次會議批準的縣本級組織財政收入預算調整數83470萬元,縣本級一般公共財政收入預算調整數48909萬元。實際決算數分別為84192萬元、48861萬元,與預算調整數分別增加722萬元、-48萬元,與在2018年2月1日縣十二屆人大第三次會議上匯報的2017的預算執行情況和2018年預算編制草案時的預計數一致。

        縣十二屆人大常委會第十一次會議批準的全縣公共財政支出預算調整數227631萬元(含鄉鎮15519萬元),縣本級公共財政支出預算調整數212112萬元。實際決算數分別為258593萬元(含鄉鎮25440萬元)、233153萬元,與預算調整數分別增加30962萬元(其中鄉鎮增加9921萬元)、21041萬元,與在2018年2月1日縣第十二屆人民代表大會第三次會議上匯報的2017的預算執行情況和2018年預算編制草案時的預計數一致。

        縣本級一般公共財政預算支出233153萬元,主要用于:

        (1)養老、醫療保險和救助等重點保障民生支出57651萬元,占24.73%。其中,社會保障和就業支出28813萬元,同比下降20.23%,完成年度預算87.19%;醫療衛生和計劃生育支出28838萬元,同比增長0.7%,完成年度預算的96.66%。

        (2)教育、科學技術、文化體育等社會事業發展支出55343萬元,占23.74%。其中,教育支出53227萬元,同比增長9.9%,完成年度預算的120.38%;科學技術支出183萬元,同比下降75.95%,完成年度預算的110.24%;文化體育與傳媒支出1933萬元,同比增長13.04%,完成年度預算的86.26%。

        (3)公共安全支出12972萬元,占5.56%。,同比下降1.94%,完成年度預算的94.27%。

        (4)生態環境、城市維護、住房保障支出37390萬元,占16.04%。其中,節能環保支出2453萬元,同比增長32.88%,完成年度預算的190.59%;城鄉社區事務支出31784萬元,同比增長415.64%,完成年度預算的297.27%;住房保障支出3153萬元,同比下降67.34%,完成年度預算的45.35%。

        (5)一般公共服務支出16895萬元,占7.25%,同比下降49.7%,完成年度預算的86.03%,主要用于國家機關人員工資支出和各職能部門正常運轉支出等。

        (6)農業、水利等農林水事務支出40951萬元,占17.56%,同比增長65.35%,完成年度預算的106.05%。

        (7)交通運輸事務支出2569萬元,占1.1 %,同比下降16.62%,完成年度預算的99.77%。

        (8)資源勘探電力信息事務支出1213萬元,占0.52%,同比下降26.97%,完成年度預算的228.87%。

        (9)國土資源氣象事務支出5026萬元,占2.16%,同比下降18.28%,完成年度預算的135.36%。

        (10)其他各項支出(含商業服務業、金融、糧油物資儲備等支出)3143萬元,占1.35%,同比下降76.11%,完成年度預算的101.52%。

        縣本級公共財政預算總收入265228萬元,其中,一般公共財政預算收入48661萬元,上年結余7683萬元,中央和自治區財政補助收入188260萬元,地方政府債券轉貸收入12756萬元,待償債置換一般債券上年結余236萬元,調入資金7432萬元。

        縣本級公共財政預算總支出260630萬元,其中,一般公共財政預算支出233153萬元,補助下級財政支出25440萬元,上解上級支出735萬元,地方政府債務還本支出1302萬元。

        總收入與總支出相抵后,年終結余結轉4598萬元。

        4.轉移支付執行情況說明

        2017年獲得中央和自治區公共預算財政補助收入188260萬元,其中,返還性收入7381萬元,一般性轉移支付收入117598萬元,專項轉移支付收入63281萬元; 2017年獲得上級政府性基金補助收入879萬元,市補助直管縣收入21萬元。2017年政府性基金專項轉移支付支出486萬元,其中,文化體育與傳媒支出8萬元,社會保障和就業支出73萬元,其他支出405萬元,結轉下年414萬元。

        5.預算績效工作開展情況說明

        我縣于2017年度已經開展部門預算績效管理,且已覆蓋到所有部門預算單位??冃Ч芾黹_展情況如下:2017年度共計46個縣直部門單位申報了150個項目預算績效目標,納入績效目標管理的項目金額為98082.92萬元,達到我縣級財政支出金額的37.93%,達到縣級項目支出金額的75.14%。開展縣本級2017年度預算項目績效再評價單位(項目)共計6個,金額為33734.35萬元,達到年初項目申報金額的34.39%。38個部門預算單位編制了部門整體支出績效目標。

        (二)政府性基金收支決算

        十二屆人大常委會第十一次會議批準的縣本級當年政府性基金收入預算調整數13735萬元。決算數為7853萬元,比預算調整數減少5882萬元,同比下降9.25%。與在2018年2月1日縣第十二屆人民代表大會第三次會議上匯報的預計數一致。

        十二屆人大常委會第十一次會議批準的縣本級政府性基金支出預算調整數20122萬元。決算數為10950萬元,比預算調整數減少9172萬元,同比增長1.95%。與在2018年2月1日縣第十二屆人民代表大會第三次會議上匯報的預計數一致。

        全縣政府性基金總收入19508萬元,同比下降15.89%,完成年度預算的99.15%。包括當年基金收入7853萬元(其中:國有土地使用權出讓收入7014萬元),上級補助基金收入900萬元,上年結轉資金10755萬元。

        全縣政府性基金總支出18382萬元,同比增長62.5%。包括基金支出10950萬元(其中,國有土地使用權出讓收入安排的支出7014萬元),調出資金7432萬元。

        基金總收入與總支出相抵后,年終結余1126萬元。

        (三)社會保險基金收支決算

        縣十二屆人民代表大會第二次會議批準的全縣社會保險基金收入年初預算數為30944萬元。全縣社會保險基金收入決算數為45438萬元,完成預算的146.84%,同比增長116.64%。因為統計口徑變化問題,在縣第十二屆人民代表大會第三次會議上匯報的預計數有加上企業職工基本養老保險基金等全部的險種,此次只是按2017年初預算口徑匯報了機關事業單位基本養老保險基金、城鄉居民基本養老保險基金和新型農村合作醫療基金的收入,導致和第十二屆人民代表大會第三次會議上匯報的預計數相差46152萬元。

        縣第十二屆人民代表大會第二次會議批準的全縣社會保險基金支出年初預算數為28601萬元,全縣社會保險基金支出數為36083萬元,完成預算的126.16%,同比增長59.51%。因為統計口徑變化問題,導致和第十二屆人民代表大會第三次會議上匯報的預計數相差54329萬元。

        總收入66412萬元(含本年社會保險基金收入45438萬元,上年結余20974萬元)與總支出36083萬元相抵后,年終累計結余30329萬元。

        (四)預算執行有關事項報告

        1.縣級基本財力保障機制獎補資金使用情況

        2017年我縣共獲得縣級財力保障機制獎補資金8675萬元,同比增長11%,主要用于確保工資發放。2017年我縣公共財政工資福利支出59239萬元,獎補資金占工資福利支出的14.64%,全縣沒有拖欠工資現象。

        2.政府債務基本情況

        (1)政府債務基本情況

        2018年上級下達我縣的政府債務限額為88300萬元(其中一般債務限額86300萬元,專項債務限額2000萬元)。2017年我縣政府債務余額為87514.74萬元(其中一般債務85594.74萬元,專項債務1920萬元),未超過區財政廳下達我縣的政府債務限額。2017年度舉借金額為12756萬元,償還金額為1302萬元,政府債務付息 1556萬元,政府債券發行費用12.76萬元。

        (2)政府債券使用情況

        2017年我縣獲政府新增一般債券資金12300萬元,主要安排用于保障性安居工程安排89.53萬元,農村公路的維修及擴建1303萬元,鞍山路、城北路、星湖路、朝陽路人行道鋪裝改造項目等市政建設7286.53萬元,武宣縣中學圖書館工程建設等教育類項目1211.43萬元,農村民生工程和農村教育基礎設施建設2118萬元,農村水利基礎設施272萬元。

        2017年我縣獲得地方政府置換債券456萬元,全部用于置換2017年到期的棚戶區改造項目銀行貸款。

        (3)政府債務償還情況

        2017年償還債務1302萬元。其中,償還地方政府債券600萬元,償還國際金融組織貸款56萬元,用于置換政府債券456萬元。調整完善2017年統籌整合使用財政涉農資金190萬元。

        3.預備費使用情況

        縣本級年初預算安排總預備費2000萬元,全年已動用完畢,主要用于全縣脫貧攻堅、重點民生領域和搶險應急救災等項目支出。具體情況均已反映在相關支出科目中。

        4.重點法定支出保障情況

        全縣教育53227萬元,同比增幅9.9%,高于當年財政經常性收入增長幅度(9.08%)。

        5.民生支出及財政八項支出情況

        2017年,對教育、科技、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生與計生、節能環保、城鄉社區、農林水、交通運輸、商業服務業等重點民生支出投入218471萬元,增長22.92%,占一般公共預算支出的84.48%。。

        2017年,投入支撐GDP的一般公共服務、公共安全支出、教育、社會保障和就業支出、醫療衛生與計劃生育支出、節能環保、城鄉社區等財政“八項支出”累計185612萬元,增長5.41%,占一般公共預算支出的71.78%。

        二、2017年全縣財政運行的主要措施和特點

        從2017年度我縣財政決算情況看,財政當年運行總體較為平穩,在財政預算執行過程中,主要有以下特點:

        (一)努力增收節支,確保財政平穩運行

        2017年,面對經濟下行,政策性減收、企業減負,財政收入增長十分艱難等諸多困難,財政收入壓力巨大,縣委、縣政府高度重視,積極應對,創新機制,挖潛增收,2017年全縣組織財政收入達到8.4億元、一般公共財政預算支出也首次突破25億元,財政保障能力保持了持續提升的良好勢頭。全年共爭取到中央和自治區財政補助收入188260萬元,較上年增長8.1%,促進了財政保障能力的大幅提升。

        (二)優化財政支出結構,加大民生保障力度

        通過進一步優化財政支出結構,使支出增長繼續向民生方面傾斜、向社會公共領域傾斜, 2017年我縣民生支出218471萬元,占公共財政預算支出的84.48%,同比增支40743萬元,增長22.92%,較好支持了“三農”、教育、社會保障、醫療衛生等民生領域發展。

        (三)聚焦扶貧,扎實推進脫貧攻堅

        加大資金整合力度,聚攏資金,集中投向脫貧攻堅工作。2017年整合財政涉農資金34347萬元,主要用于農村道路建設、發展特色優勢產業和農村公共服務保障等重點項目;盤活財政存量資金10729萬元,其中可統籌部分為4079萬元,安排2062萬元投入扶貧領域。

        (四)深化財政體制改革,完善財政管理制度

        財政各項改革工作穩步推進,精細化管理水平不斷提高。一是對全縣所有一級預算單位開展預決算公開情況專項檢查。通過檢查發現的問題,要求單位及時進行了整改。經過整改,全縣68個一級預算單位除2個涉密單位外,其余66個單位均對部門預決算、“三公” 經費預決算進行了公開,公開面達100%。二是優化國庫集中支付工作流程。積極完善國庫集中支付各項管理制度,資金審批和撥付流程進一步優化,資金運轉效率進一步提高。三是按照《關于全面開展中期財政規劃管理工作的通知》(桂財預〔2016〕53號)和《廣西壯族自治區本級中期財政規劃編制工作方案》(桂政辦發〔2015〕34號)要求,完成2018-2020年武宣縣本級中期財政規劃編制工作。

        (五)財力緊缺,財政支持縣域經濟社會發展能力不足

        2017年我縣總財力為265228萬元,扣除上級專項轉移支付收入63281萬元,一般性轉移支付收入中指定支出的45860萬元及地方政府債券轉貸收入12756萬元,我縣可支配財力為143331萬元。2017年我縣用于工資福利支出和個人和家庭的補助支出達到104066萬元,占可支配財力的72.61%,反映出我縣可用財力緊缺,支撐地方經濟發展能力十分有限。

        三、落實人大預算決議的措施及取得的成效

        2017年,我們始終圍繞縣委總體工作部署,以新狀態適應新常態,負重爬坡不松勁,精準發力不偏移,財政保障服務跟進到位,竭力避免了財稅運行的大幅波動,成為經濟社會穩定的“壓艙石”。主要開展了以下六個方面的工作:

        (一)強化稅收征管, 鞏固財力保障

        面對經濟下行,政策性減收、企業減負,財政收入增長十分艱難等諸多困難,全縣財稅工作堅持總量和質量并重的原則,狠抓財政收入不放松。一是注重培植財源。牢固樹立產業興、財政興的理念,依托資源優勢,投入1221萬元扶持華潤水泥、中金嶺南及廣西敏誠礦業股份有限公司發展。二是堵塞稅收流失漏洞。一方面,進一步完善財稅及相關部門聯動機制,加強對各類潛在稅源和零散稅源管理,加強礦產品稅費征管,籌措資金568萬元,建立武宣縣礦產品稅費征收綜合管理系統,嚴厲打擊偷稅、漏稅、騙稅等違法違規行為,確保應收盡收。另一方面,從2016年5月1日四大行業實施營改增試點后,在稅收征管過程中,發現外來建筑行業僅靠稅務部門難以監控到位,存在征收漏洞,針對這一監管難點,年初出臺了《武宣縣人民政府關于加強外來建筑企業稅收管理的通知》(武政發〔2017〕4號),進一步明確了部門職責,加強部門協作,強化了對外來建筑企業的稅收管理,形成協稅護稅合力,加強建筑安裝行業日常征管檢查,確保支付工程款項前必須完稅,2017年入庫外來建筑企業稅收4365萬元,同比增長72.12%。三是積極爭取上級支持。積極對接上級財政部門,研究吃透專項扶持政策,組織落實各類扶持資金,全力拓展經濟發展空間,共爭取各類財政專項轉移支付補助63281萬元,財力性轉移支付補助117598萬元,地方政府新增債券12300萬元,政府置換債券456萬元,為促進經濟發展奠定了堅實基礎。

        (二)硬化預算約束,加快支出進度

        一是將部門支出進度、預算追加及預決算公開等三項工作納入年度績效考評范疇,定期通報財政支出進度、整合涉農資金支出進度紅黑榜,強化預算部門支出責任,及時解決執行中存在的各種問題,提高財政資金使用效益。二是大力壓縮一般性支出,貫徹落實中央關于厲行節約反對浪費規定。根據自治區財政廳《關于壓減2017年部門預算一般性支出有關事項的通知》(桂財預〔2017〕90號)要求,我縣對涉及年初一般公共預算項目支出安排的一般性支出(13個經濟科目)的78家預算單位進行了壓減,壓減金額221.35萬元,重新安排原預算單位使用金額132.24萬元,主要安排在人員增人增資和事業發展等方面,收回財政總預算統籌使用金額89.11萬元。三是組織開展私設“小金庫”、扶貧資金、民生資金等問題檢查,從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”,確保中央八項規定落到實處。

        (三)努力整合資源,促進經濟發展

        一是村集體經濟發展試點初顯成效。2016年結轉的10個試點村項目和2017年整合資金整縣推進的光伏項目穩步推進。初步形成一些“公司+村集體經濟+產業”,“村集體經濟+優勢資源”,“公司+村級合作社+經濟能人”的模式。二是在年初預算中安排1000萬元,專項用于全縣項目前期工作經費,推動全縣項目建設。三是整合國有資源,提升投資融資能力。通過對國有資產進行全面清查,將排查出來的閑置資產(資源)通過處置、劃撥和托管等方式注入各平臺公司,著力培育扶持壯大各平臺公司,增強他們的造血功能和實體競爭能力。

        (四)加大三農支出,助力脫貧攻堅

        認真貫徹各項強農惠農政策,全年財政農林水支出達到54172萬元。一是各項惠農補貼全面落實。發放耕地地力補貼、農機補貼資金3838萬元,進一步調動農民種糧的積極性,促進全縣的糧食大豐收。二是大力支持現代農業發展。爭取和安排資金1830萬元,通過以獎代補等方式,支持“雙龍盛柿”、武宣縣金泰豐夏南牛養殖(核心)示范區建設。三是大力支持改善農村基礎設施條件。爭取和安排資金6247萬元,實施村級公益事業一事一議渠道襯砌、道路硬化、路燈架設等農村綜合改革項目建設。四是安排扶貧專項資金9698萬元,整合財政涉農資金34347萬元,重點實施好產業扶貧、易地搬遷扶貧、教育扶貧、社會保障兜底扶貧、健康扶貧、金融扶貧等工作。

        (五)優化支出結構,保障改善民生

        堅持民生優先理念,把民生建設置于更加突出位置,投入民生支出218471萬元。一是著力完善社會保障制度,多方統籌調度資金著力確保各項社會保障政策落實到位。其中:養老保險基金支出54824萬元,同比增支16766萬元,增長44.05%;醫療保險基金支出26924萬元,同比增支4234萬元,增長18.66%,進一步鞏固和增強了社會保障能力。二是爭取和安排資金53227萬元,支持教育事業優先發展。三是推進公共衛生體系建設。爭取和安排資金29865萬元,落實縣級公立醫院取消藥品加成和經常性收支差額政策,支持縣醫院、中醫院等醫院綜合改革;支持基層醫療衛生機構正常運轉,確保醫改政策落實到位;支持基本醫療保障體系建設;全面落實食品藥品安全保障政策。四是保障性安居工程建設成效顯著。爭取和安排資金7122萬元,全力支持全縣保障性安居工程、農村危房改造、棚戶區改造等級項目的建設,有效解決了城鎮低收入家庭住房困難的問題;特別是爭取和安排資金324萬元,對脫貧攻堅建檔立卡貧困戶家庭實施農村危舊房改造,進一步改善了農村貧困家庭的居住環境,有力推進了我縣脫貧攻堅的步伐。五是扶持公共文化事業建設。爭取和安排資金1055萬元,支持體育場館免費低收費、美術館 公共圖書館文化館(站)免費開放;推進公共文化服務體系、村級公共服務中心、基層綜合文化中心、廣西武宣環豐影城建設等項目建設,支持群眾文化、全民健身及新聞宣傳等事業發展,公共文化體育服務功能不斷增強。

        (六)深化拓展改革,提高工作效能

        一是推進中期財政規劃管理。強調中期財政規劃編制的科學性、準確性,規范中期財政規劃的編制程序及編制形式,完成了2017—2019年財政中期規劃編制并上報自治區財政廳。二是建立政府采購、財政投資評審“容缺”機制,簡化辦事流程,保障了縣委、縣人民政府確定實施項目的前期工作推進。2017年依法備案政府采購項目132個,財政性資金計劃(預算)采購21195萬元,實際采購金額19972萬元,節約資金1223萬元,節約率5.77%;財政投資評審中心共收到項目建設單位送審項目202個,送審金額109921萬元,審結188個,送審金額60047萬元,審定金額57176萬元,審減金額3355萬元,審減率為5.87%。三是推動成立會計代理記賬機構,突破全縣各行政事業單位會計人員緊缺瓶頸問題。四是創新舉辦“財政大講堂”,通過領導帶頭授課,干部輪流上臺宣講,針對新常態下財政工作面臨的熱點和難點問題開展專題討論,以推動各項工作的落實。五是全面開展資產清查工作,通過行政事業單位資產管理信息系統,進一步規范和加強行政事業單位國有資產管理。六是出臺《武宣縣地方政府性債務風險應急處置預案》,建立健全了全縣地方政府性債務風險應急處置工作機制,牢牢守住不發生區域性系統性風險的底線。2017年新增債券資金建設項目28項,債券資金均按要求重點用于公益性建設項目。同時,對2013年以來政府融資擔保情況進行了清理,共清理出取得貸款的項目有18項,已按財政部的要求進行了整改。

        (七)強化預算績效,提升管理水平 

        嚴把預算關,圍繞落實“八項規定”,從嚴審核預算調整和追加事項,除落實上級出臺政策或者應對社會突發事件外,原則上不再追加一般性支出,大力降低公務活動成本。一是加強“三公”經費管理。按全口徑統計,2017年全縣“三公”經費支出完成1181萬元,同比下降9.66%。二是2017年全縣共計46個部門單位編報了項目預算績效目標,項目績效目標個數達到150個,總金額為98083萬元;38個部門單位編報了部門整體支出績效目標。對項目支出金額在200萬元以上(含200萬元)的部門開展部門項目績效目標自評價,自評金額約為74306萬元。

        四、預算執行過程中存在的問題及原因

        (一)收入持續穩定增收難度大

        1.新增稅源不多。水泥、機糖、鉛鋅礦三大支柱稅源占全縣稅收近一半,結構過于單一,近年來新的稅收增長點不多,加工型、制造型的工業企業不多,稅源培植后勁不足。

        2.財政收入增收難度大。上級下達的奮斗目標大,僅靠我縣的穩定稅源難以完成,財政收入可持續性受一次性特殊因素影響大,2017年非居民企業所得稅(糖廠英方股權轉讓)和耕地占用稅(大藤峽庫區)共計完成18904萬元,占組織收入的22.45%,實現均衡入庫難度大。

        (二)剛性支出大,收支矛盾加劇

        2017年我縣保工資、保正常運轉支出需6.5個億,發放2016年度績效獎7337萬元,購買勞務派遣人員支出4328萬元,扶貧、教育按法定增長的要求投入111845萬元,各項考核指標支出、各項維穩支出,各項改革及助推縣域經濟發展支出、民生支出、地方政府債券和融資還本付息等剛性支出需要大量資金支撐,而我縣財政屬于“吃飯型”財政,2017年我縣組織收入形成的可用財力僅為4.8個億,在保工資、保運轉、保穩定的同時又要促發展,資金缺口非常大。

        (三)支出進度慢,存在集中突擊花錢現象

        1.支出進度不均衡。財政廳已將支出進度納入績效考核,平時以紅黑榜形式進行通報,督促各縣(市、區)加快支出進度。一至四季度,我縣支出進度分別為21.7%、51%、82.8%、94.8%,在全區的進度排名靠后,一至四季度,排名分別為66位、60位、16位、67位。

        2.項目推進慢。一是存在項目儲備不足,項目前期工作時間過長;二是部分項目主管單位等資金落實之后,才去做項目的前期工作,導致項目推進慢,預算資金執行率低。區、市兩級審計部門在對我縣開展重大政策措施落實情況審計和專項資金審計中也要求進行整改。特別是許多項目由于前期工作開展較慢,年初均已下達預算資金,前三季度無法形成支出,為了確保支出進度達到績效考核目標,部分單位出現年底集中突擊花錢現象,2017年12月份,各部門申請支付資金達4.6億,而全縣2017年度全年可用財力僅為4.8億元,資金調度壓力非常大。

        五、對2017年度縣本級預算執行情況和其他財政收支情況審計中提出問題的整改情況

        縣審計局對2017年度縣本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計,指出了存在的問題,并對今后的預算管理提出了建議。涉及財政存在的主要問題有:一是部分預算單位未根據會計制度規定編制“三公經費”決算報表;二是扶貧小額信貸政策落實存在“輸血”式的扶貧方式的問題;三是部分績效考評項目實施進度緩慢、執行率較低,未執行金額34941.21萬元;四是部分績效考評項目未完成績效目標。對審計提出的問題,經分析和核實,主要成因如下:

        (一) 部分預算單位未根據會計制度規定編制“三公經費”決算報表

        審計指出抽查縣統計局、縣交通運輸局等9個預算單位 “三公經費”決算編制情況,僅有4個單位決算報表數與會計賬簿記錄基本一致,其他單位填報數均與會計賬簿記錄不相符的一些問題,財政局將督促上述單位對未根據會計制度規定編制“三公經費”決算報表的問題進行整改,同時加強對全縣預算單位財務知識培訓。

        (二)扶貧小額信貸政策落實存在“輸血”式的扶貧方式的問題

        經縣人民政府批準,我縣確定了武宣縣博盛農機專業合作社、廣西偉業淀粉有限責任公司、武宣兆豐制線廠等13家企業為扶貧小額信貸經營主體企業。由貧困戶、委托企業、信用社三方簽訂《信貸資金監管協議》《委托經營貧困戶貸款協議》,約定貧困戶以小額信貸資金委托企業經營,無需參加勞動即可獲得委托企業年息8%的“分紅”款,期限3年。在執行扶貧小額信貸政策方面,存在沿用“輸血”式的扶貧方式,下步將按《關于穩步推進扶貧小額信貸工作的補充通知》(桂開辦發〔2016〕177號)的有關規定,進一步規范扶貧小額信貸資金使用,充分調動貧困戶發展內生動力和可持續性脫貧。

        (三)部分績效考評項目實施進度緩慢、執行率較低,未執行金額34941.21萬元

        對于審計提出部分績效考評項目實施進度緩慢、執行率較低的問題,財政局將進一步壓實預算單位支出責任,通過督促相關單位完善項目庫建設,加快項目前期工作,以及實行紅黑榜通報,將支出進度納入對預算單位的績效考核指標體系等措施,督促相關預算單位加快支出進度。

        (四)部分績效考評項目未完成績效目標

        對于審計提出部分績效考評項目未完成績效目標的問題,財政局將加強績效考評工作,增強績效考評及評價結果的運用,充分發揮績效考評的執行情況和效率效果。完善相關績效考評制度,提高履行職責的經濟性、效率性、效果性。

        主任、各位副主任、各位委員,2017年財政各項工作在全縣各部門的共同努力下已順利完成。2018年,新形勢、新起點賦予我們新目標、新任務,責任重大、使命光榮。我們將認真落實縣委各項工作部署,自覺接受縣人大監督,正確認識和把握財政改革發展面臨的新形勢,全面貫徹和落實供給側結構性改革的新要求,銳意進取,開拓創新,確保年度各項財政預期目標順利完成,為推動武宣經濟社會發展再上新臺階作出積極貢獻!

         

         

         

        名詞解釋:

        〔1〕公共財政預算:指政府憑借國家政治權力,以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入,用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預算。

        〔2〕一般公共預算收入:財政收入的來源之一,有計劃有組織并由我縣支配的納入預算管理的資金。

        〔3〕返還性收入:指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革后,對原屬于地方的收入劃為中央收入部分,給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還,所得稅基數返還,以及成品油稅費改革稅收返還。

        〔4〕一般性轉移支付:指中央政府對有財力缺口的地方政府(主要是中西部地區),按照規范的辦法給予的補助。包括均衡性轉移支付、民族地區轉移支付、農村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付以及農村義務教育轉移支付等,地方政府可以按照相關規定統籌安排和使用。其中,均衡性轉移支付是指以促進地區間基本公共服務均等化為目標,選取影響各地財政收支的客觀因素,考慮地區間支出成本差異、收入努力程度以及財政困難程度等,按統一公式分配給地方的補助資金。

        〔5〕專項轉移支付:指中央政府對承擔委托事務、共同事務的地方政府,給予的具有指定用途的資金補助,以及對應由下級政府承擔的事務,給予的具有指定用途的獎勵或補助。主要用于教育、社會保障、農業等方面。

        〔6〕上年結余:指以前年度尚未完成、結轉到本年 按有關規定繼續使用的資金。

        〔7〕一般公共服務支出:指用于保障機構正常運行、開展業務活動所發生的基本支出和項目支出。

        〔8〕民生支出:指教育支出、科學技術支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業支出、醫療衛生與計劃生育支出、節能環保支出、城鄉社區事物支出、農林水支出、交通運輸支出、商業服務業等支出、國土資源氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出等13項涉及民生領域的支出之和。

        〔9〕八項支出:指一般公共服務支出、公共安全支出、教育支出、科學技術支出、社會保障和就業支出、醫療衛生與計劃生育支出、節能環保支出、城鄉社區支出八項支出之和。

        〔10〕預備費:為解決預算執行過程中臨時需要追加的支出而設置的不安排具體用途的專項資金。

        〔11〕一事一議:是指在農村稅費改革這項系統工程中,取消了鄉統籌和改革村提留后,原由鄉統籌和村提留中開支的“農田水利基本建設、道路修建、植樹造林、農業綜合開發有關的土地治理項目和村民認為需要興辦的集體生產生活等其他公益事業項目”所需資金,不再固定向農民收取,采取“一事一議”的籌集辦法。

        〔12〕基本支出:指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

        〔13〕一事一議:是指在農村稅費改革這項系統工程中,取消了鄉統籌和改革村提留后,原由鄉統籌和村提留中開支的“農田水利基本建設、道路修建、植樹造林、農業綜合開發有關的土地治理項目和村民認為需要興辦的集體生產生活等其他公益事業項目”所需資金,不再固定向農民收取,采取“一事一議”的籌集辦法。

        〔14〕政府采購:是指國家各級政府為從事日常的政務活動或為了滿足公共服務的目的,利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務的行為。

        〔15〕三公經費:指政府部門人員因公出國(境)經費、公務車購置及運行費、公務招待費產生的消費。

        〔16〕PPP模式:即政府和社會資本合作,是公共基礎設施中的一種項目運作模式。在該模式下,鼓勵私營企業、民營資本與政府進行合作,參與公共基礎設施的建設。

        〔17〕國庫集中支付:是以國庫單一帳戶體系為基礎,以健全的財政支付信息系統和銀行間實時清算系統為依托,支付款項時,由預算單位提出申請,經規定審核機構(國庫集中支付執行機構或預算單位)審核后,將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。

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