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        關于2019年度武宣縣本級財政決算(草案)的報告

        —2020年9月30日在武宣縣第十二屆人大常委會第四十次會議上 武宣縣財政局局長 黃志芳

        2020-10-09 11:40     來源:武宣縣財政局
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        主任、各位副主任、各位委員:

        受縣人民政府委托,我向本次人大常委會報告我縣2019年財政決算(草案),請予審查。

        一、2019年收支決算情況

        2019年,在縣委的正確領導和人大的監督支持下,全縣上下堅持以十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神為統領,圍繞縣十二屆人大第四次會議審議通過的預算草案,認真落實縣委的決策部署,堅持新發展理念,按照高質量發展要求,實施積極財政政策,推進財稅體制改革,克服政策性減收增支等諸多困難,強化預算管理,優化支出結構,突出“保工資、保運轉、?;久裆?,全力支持打好“三大攻堅戰”〔1〕,財政預算執行情況總體良好。

        (一)一般公共財政預算收支決算

        1.全縣組織財政收入完成情況

        2019年全縣組織財政收入111914萬元,首次突破11億元,同比增長26.49%,完成年度預算的101.21%。其中,上劃中央收入34566萬元,增長18.26%,完成年度預算的101.42%;上劃自治區收入10247萬元,增長9.85%,完成年度預算的101.6%;一般公共財政預算收入〔2〕67101萬元,同比增長34.43%,完成年度預算的101.04%。在一般公共財政預算收入中,稅收收入完成51801萬元,同比增長0.89%,占一般公共財政預算收入的77.2%;非稅收入完成15300萬元,同比增長21.75%,占一般公共財政預算收入的22.8%。

        在稅收收入中:增值稅(含改征增值稅)12734萬元,下降1.26%;企業所得稅6162萬元,增長96.43%;個人所得稅708萬元,下降30.18%,資源稅4598萬元,增長61.67%;城市維護建設稅1488萬元,增長1.43%;房產稅624萬元,增長8.33%;印花稅558萬元,增長31.91%;城鎮土地使用稅868萬元,增長13.02%;土地增值稅2212萬元,增長5.79%;車船稅721萬元,增長11.44%;耕地占用稅18069萬元,增長149.3%;契稅2890萬元,下降29.53%;環境保護稅177萬元,增長31.11%。

        在非稅收入中:專項收入2390萬元,下降4.4%;行政事業性收費收入2293萬元,增長42.78%;罰沒收入3003萬元,下降8.33%;國有資本經營收入35萬元,下降98.56%;國有資源(資產)有償使用收入7331萬元,增長217.77%;其他收入67萬元,下降72.76%;捐贈收入6萬元,下降76.92%;政府住房基金收入175萬元,增長0.57%。

        2.全縣一般公共財政預算收支決算

        全縣一般公共財政預算收入67101萬元,決算數和在2020年4月28日縣十二屆人大第五次會議匯報的預計數一致,同比增長34.43%,完成年度預算的101.04%。

        全縣一般公共財政預算支出316434萬元,增長15.43%,完成年度預算的97.92%。決算數和在2020年4月28日縣十二屆人大第五次會議匯報的預計數一致。

        全縣全口徑公共財政預算〔3〕總收入326855萬元,其中,一般公共財政預算收入67101萬元,中央和自治區財政補助收入213062萬元(返還性收入〔4〕7381萬元,一般性轉移支付〔5〕收入163096萬元,專項轉移支付〔6〕收入42585萬元),上年結余〔7〕7458萬元,債券轉貸收入6819萬元,其中:新增債券收入5219萬元,再融資債券收入1600萬元,調入資金32415萬元。

        全縣全口徑公共財政預算總支出320029萬元,其中,一般公共財政預算支出316434萬元,上解自治區支出1613萬元,調出補充預算穩定調節基金278萬元,債務還本支出1704萬元。

        總收入與總支出相抵后,年終結余6826萬元,與在2020年4月28日縣十二屆人大第五次會議上匯報的2019年預算執行情況和2020年預算編制草案時的預計數少了158萬元(主要是上級財政部門在補計我縣教育領域財政事權和支出責任劃分改革涉及的部分上解所致)其中,??罱Y余6826萬元,凈結余0萬元,扣除結轉下年繼續使用的???826萬元,當年實現收支平衡。

        3.縣本級一般公共財政預算收支決算

        縣十二屆人大常委會第三十四次會議批準的縣本級組織財政收入預算調整數110580萬元,縣本級一般公共財政收入預算調整數66411萬元。實際決算數分別為111914萬元、67101萬元,與預算調整數分別增加1334萬元、690萬元,與在2020年4月28日縣十二屆人大第五次會議上匯報的2019年預算執行情況和2020年預算編制草案時的預計數一致。

        縣十二屆人大常委會第三十四次會議批準的全縣公共財政支出預算調整數323349萬元(含鄉鎮31141萬元),縣本級公共財政支出預算調整數292208萬元。實際決算數分別為316434萬元(含鄉鎮36852萬元)、279582萬元,與預算調整數分別減少6915萬元(其中鄉鎮增加5711萬元)、12626萬元,與在2020年4月28日縣十二屆人大第五次會議上匯報的2019年預算執行情況和2020年預算編制草案時的預計數一致。

        縣本級一般公共財政預算支出279582萬元,主要用于:

        (1)養老、醫療保險和救助等重點保障民生支出〔8〕83548萬元,占一般公共財政預算支出29.88%。其中,社會保障和就業支出45869萬元,同比增長35.8%,完成年度預算118.86%;衛生健康支出37679萬元,同比增長7.61%,完成年度預算的110.01%。

        (2)教育、科學技術、文化體育等社會事業發展支出58178萬元,其中,教育支出54747萬元,同比增長1.01%,完成年度預算的91.49%;科學技術支出116萬元,同比下降36.96%,完成年度預算的106.42%;文化旅游體育與傳媒支出3315萬元,同比增長131.17%,完成年度預算的175.12%。

        (3)公共安全支出13127萬元,同比下降26.33%,完成年度預算的86.08%。

        (4)生態環境、城市維護、住房保障支出40333萬元。其中,節能環保支出734萬元,同比下降30.69%,完成年度預算的86.05%;城鄉社區支出25422萬元,同比增長96.86%,完成年度預算的132.52%;住房保障支出14177萬元,同比增長64.96%,完成年度預算的131.79%。

        (5)一般公共服務支出〔9〕24812萬元,同比下降11.9%,完成年度預算的125.46%,主要用于國家機關人員工資支出和各職能部門正常運轉支出等。

        (6)農業、水利等農林水事務支出44252萬元,同比下降7.84%,完成年度預算的94.63%。

        (7)交通運輸事務支出2382萬元,同比下降7.13%,完成年度預算的70.58%。

        (8)資源勘探信息事務支出1470萬元,同比增長25.86%,完成年度預算的710.14%。

        (9)自然資源海洋氣象等支出2993萬元,同比增長56.78%,完成年度預算的74.69%。

        (10)其他各項支出(含商業服務業、金融、糧油物資儲備等支出)8487萬元,同比增長78.98%,完成年度預算的112.5%。

        縣本級公共財政預算總收入326855萬元,其中:地方一般公共預算收入67101萬元;上級補助收入213062萬元(其中:返還性收入7381萬元、一般性轉移支付收入163096萬元、專項轉移支付收入42585萬元);債券轉貸收入6819萬元,其中:新增債券收入5219萬元,再融資債券收入1600萬元;上年結余資金7458萬元;調入資金32415萬元。

        縣本級公共財政預算總支出320029萬元,其中,一般公共財政預算支出279582萬元,補助下級財政支出36852萬元,上解自治區支出1613萬元,調出補充預算穩定調節基金278萬元,債務還本支出1704萬元。

        總收入與總支出相抵后,年終結余6826萬元。

        (二)政府性基金收支決算

        十二屆人大常委會第三十四次會議批準的縣本級當年政府性基金收入預算調整數79803萬元,決算數為59604萬元,比預算調整數減少20199萬元,同比增長12.01%。與在2020年4月28日縣十二屆人大第五次會議上匯報的2019年預算執行情況和2020年預算編制草案時的預計數一致。

        十二屆人大常委會第三十四次會議批準的縣本級政府性基金支出預算調整數81866萬元。決算數為62559萬元,比預算調整數減少19307萬元,同比增長36.28%。與在2020年4月28日縣十二屆人大第五次會議上匯報的2019年預算執行情況和2020年預算編制草案時的預計數一致。

        全縣政府性基金總收入97756萬元,同比增長69%,完成年度預算的83%。包括當年基金收入59604萬元(其中:國有土地使用權出讓收入56732萬元),上級補助基金收入1983萬元,專項債務收入33400萬元,上年結轉資金2769萬元。

        全縣政府性基金總支出94974萬元,同比增長63.74%。包括基金支出62559萬元,調出資金32415萬元。

        基金總收入與總支出相抵后,年終結余2782萬元。

        (三)社會保險基金收支決算

        縣十二屆人民代表大會第四次會議批準的全縣社會保險基金收入年初預算數為108190萬元。全縣社會保險基金收入決算數為103630萬元,完成預算的95.79%,同比下降26.74%。因為統計口徑變化問題,在縣第十二屆人民代表大會第五次會議上匯報的預計數不包含其他醫療保險基金等全部的險種,導致和第十二屆人民代表大會第五次會議上匯報的預計數相差1607萬元。

        縣第十二屆人民代表大會第四次會議批準的全縣社會保險基金支出年初預算數為101172萬元,全縣社會保險基金支出決算數為116455萬元,完成預算的115.11%,同比下降8.23%。因為統計口徑變化問題,在縣第十二屆人民代表大會第五次會議上匯報的預計數不包含城鎮居民基本醫療保險基金等全部的險種,導致和第十二屆人民代表大會第五次會議上匯報的預計數相差5300萬元。

        總收入198991萬元(含本年社會保險基金收入103630萬元,上年結余95361萬元)與總支出116455萬元相抵后,年終累計結余82536萬元。

        (四)重大預算執行有關事項報告

        1.縣級基本財力保障機制獎補資金使用情況

        2019年我縣共獲得縣級財力保障機制獎補資金10906萬元,同比增長11.37%,主要用于確保工資發放。2019年我縣公共財政工資福利支出98990萬元,獎補資金占工資福利支出的11.02%,全縣沒有拖欠工資現象。

        2.政府債務基本情況

        (1)政府債務基本情況

        2019年自治區下達我縣的政府債務限額為139819萬元(其中一般債務限額104419萬元,專項債務限額35400萬元)。2019年我縣政府債務余額為137114萬元(其中一般債務103714萬元,專項債務33400萬元),未超過自治區下達我縣的政府債務限額。2019年自治區轉貸債券金額為40219萬元,償還本金為1704萬元,付息金額為4069.94萬元,政府債券發行費用57.5萬元。

        (2)政府債券使用情況

        2019年我縣獲得新增政府一般債券資金5219萬元,主要安排用于教育領域1500萬元、農村基礎設施建設(四建一通項目)2500萬元、易地扶貧搬遷項目1219萬元,截至2019年10月底項目已全部形成實際支出。

        2019年自治區轉貸我縣新增政府專項債券33400萬元,主要用于棚戶區改造項目32000萬元、土地儲備項目1400萬元,截至2019年10月底項目已全部形成實際支出。

        2019年自治區代為發行我縣再融資債券1600萬元,全部為再融資一般債券,已全部用于償還2019年到期的一般債務。

        (3)政府債務償還情況

        2019年償還債務1704萬元。其中,償還地方政府債券1700萬元,償還國際金融組織貸款4萬元。

        3.預備費使用情況

        縣本級年初預算安排總預備費〔10〕2400萬元,全年已動用完畢,主要用于全縣脫貧攻堅、重點民生領域和搶險應急救災等項目支出。具體情況均已反映在相關支出科目中。

        4.重點支出保障情況

        支持打好脫貧攻堅戰。圍繞縣委、縣人民政府確定的脫貧摘帽目標,進一步向貧困村聚焦發力,加大扶貧投入力度,保障打贏脫貧攻堅戰。全縣共籌措資金34187萬元投入扶貧,為打好脫貧攻堅戰提供資金保障。

        5.“三公”經費執行情況。2019年,全縣深入貫徹落實中央八項規定及《黨政機關厲行節約反對浪費條例》精神,“三公”經費支出控制在合理規模。經匯總,2019年全縣黨政機關、事業單位“三公”經費財政撥款支出合計1219萬元,同比下降18.41%。其中:

        一、因公出國(境)費1萬元,同比下降80%,原因是2019年上級部門組織出國考察培訓人員(次)減少,從而導致我縣因公出國(境)費有所降低。

        二、公務接待費165萬元,同比增長3.13%,該漲幅控制在合理范圍。

        三、公務車運行維護及購置費1053萬元,同比下降20.77%,其中:

        (一)公務用車運行維護費505萬元,同比下降43.76%,主要原因是2018年我縣部分單位為了能有效開展工作,對部分使用年限較長、車子老化、車況較差且已達到報廢標準的車輛進行了報廢更新,從而大大減少了2019年我縣對老舊車輛保養和維修的投入,進而導致我縣公務用車運行維護費也有所下降。

        (二)公務車購置費548萬元,同比上升27.15%,原因是我縣部分單位在2018年已對部分車況差且達到報廢標準的車輛進行報廢并重新購置,2019年車輛購置數量有上升,從而導致我縣公車購置費有所提升。

        6.轉移支付執行情況

        2019年獲得中央和自治區公共預算財政補助收入213061萬元,其中:返還性收入7381萬元,一般性轉移支付收入158660萬元,專項轉移支付收入47020萬元,支出已按用途在前面相關的預算科目反映。

        2019年獲得上級政府性基金補助收入35383萬元。2019年政府性基金專項轉移支付支出35782萬元,其中:文化體育與傳媒支出39萬元,社會保障和就業支出676萬元,土地儲備專項債券收入安排的支出1400萬元,棚戶區改造專項債券收入安排的支出32000萬元,農林水支出540萬元,債務付息支出283萬元,債務發行費用支出50萬元,其他支出794萬元。結轉下年2782萬元。

        7.預算績效工作開展情況

        我縣2019年度按上級要求繼續在全縣范圍開展部門預算績效管理工作,績效管理開展情況如下:2019年全縣共計42個部門(單位)編報了項目預算績效目標,項目績效目標個數達到163個,總金額為95913萬元;31個部門(單位)編報了部門整體支出績效目標。

        二、落實人大預算決議的措施及取得的成效

        2019年,我們始終圍繞縣委總體工作部署,在全縣可用財力十分有限的情況下,以新狀態適應新常態,全力落實積極財政政策,進一步加強預算管理,持續優化支出結構,健全厲行節約反對鋪張浪費的長效機制,深化財稅體制改革,認真落實了縣十二屆人民代表大會第四次會議對2019年預算的決議。

        (一)以組織收入為切入點,強化服務意識,提升主動謀劃能力。組織收入是財政的立身之本,是縣委縣人民政府決策部署的后勤保障,通過加強服務,提升對全縣工作的保障能力,為縣委縣人民政府謀劃全縣經濟的可持續發展之路。一是保質保量完成收入任務,面對經濟增速放緩的不利形勢,我們迎難而上,多措并舉抓征管,通過大力挖掘稅源、科學分解收入任務、走訪重點稅源企業、優化營商環境、加強外來建筑企業稅收管理等措施,確保應收盡收。2019年在“減稅降費”大背景下,財政收入創歷史新高,全縣組織財政收入首次突破11億元大關,完成11.19億元,同比增長26.49%。二是強化國有資產監督管理,確保國有資產保值增值。指導全縣各單位機構改革后資產清查和處置工作,對于公益類、經營性類、閑置類國有資產進行分類管理,不斷加大盤活現存閑置資產的工作力度。三是積極銜接匯報,爭取上級財力支持。2019年,全縣向上級爭取到各類補助資金213061萬元,同比增加7391萬元,增長3.59%。新增財力全部用于落實“三?!敝С?,財政保障能力得到明顯提高。同時,爭取落實政府債券資金40219萬元,有效緩解了財政收支矛盾。

        (二)以保障支出為落腳點,強化中心意識,提升重點保障能力。深入貫徹以人民為中心的發展思想,按照“既盡力而為、又量力而行”的原則,積極應對增支壓力,堅持新增財力優先向基本民生傾斜,保障脫貧攻堅、就業、科技、社保、教育、衛生、安全和文化體育事業等重點支出落實到位。2019年一般公共預算支出316434萬元,同比增長15.43%,其中民生支出259699萬元,同比增長19.52%,民生占比82.07%,不斷增強人民群眾獲得感。一是籌集資金全力保障機構運轉和民生支出。牢固樹立長期過“緊日子”的思想,財政一般性支出、“三公經費”分別同比下降10%、3%,各類機構運轉保障經費全部落實到位。二是積極盤活財政存量資金。為更好地發揮財政資源配置作用,提高財政資金使用效益,嚴格按照“消化存量、控制增量”的原則,全面清理盤活財政存量資金,2019年盤活財政存量資金31048萬元,有效調動財政存量資金支持脫貧攻堅、教育事業發展、民生保障等重點需求的積極作用,切實發揮財政存量資金效益。三是加大財政投入,支持完善社會保障體系。安排資金47453萬元,支持推進養老保險制度改革,確保了相關群體養老保險待遇按時足額發放。全面落實優撫對象撫恤補助、臨時救助、特困人員供養、流浪乞討救助、孤兒基本生活保障等政策,切實保障困難群眾基本生活。四是堅持教育優先發展戰略,完善義務教育經費保障機制,推進教育事業優先發展,安排教育經費54747萬元,推動教育均衡發展,鞏固城鄉義務教育經費保障機制,支持改善農村義務教育薄弱學校辦學條件,努力辦好人民滿意的教育。五是支持實施鄉村振興戰略,籌措鄉村振興資金9317萬元,全面落實各項強農惠農政策,促進農業農村經濟平穩發展。六是全力推進脫貧攻堅,落實財政專項扶貧資金14443萬元,統籌財政涉農資金9116萬元,保障扶貧項目實施,扶貧資金支出進度達100%,確保了資金的早投入、早見效、早受益。七是支持打好污染防治攻堅戰,2019年共安排資金3354萬元,全力支持實施大氣、水、土壤污染防治行動,推進全縣環境綜合整治。八是促進工業高質量發展,安排工業發展基金3000萬元,集中投向重點工業項目建設、企業技術改造、產業集群“雙向扶持”、智能制造、中小企業發展和工業園區基礎設施等方面,加快推動新舊動能轉換,實現工業創新綠色高效發展。

        (三)以改革為突破點,強化擔當意識,提升破解難題能力。一是加強財政信息公開管理,進一步細化部門預算及“三公經費”公開內容,推進政府采購〔11〕、預算績效等領域的公開,接受社會監督,強力督促各預算單位按照《預算法》要求,在網站按時、統一公開了預決算及“三公”經費信息,2019年我縣加大預決算公開工作全國排名第一,獲自治區財政廳發文通報表揚。二是預算績效管理改革加快推進。通過召開預算績效管理培訓會等措施,推動績效管理各項措施扎實落地,建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有應用、績效缺失有問責”的全過程預算績效管理機制。三是規范會計基礎工作管理,繼續對全縣10個鄉鎮、142個行政村、8個社區及8個縣直單位實施委托中介代理記賬工作,并不斷在縣直部門進行委托中介代理記賬的擴面工作;制定出臺《武宣縣村級集體經濟財務管理辦法(試行)》,規范農村集體經濟組織會計核算和財務收支行為。四是建立政府采購、財政投資評審〔12〕“容缺”機制,簡化辦事流程,推進互聯網+政府采購工作,全年完成采購項目242個,財政性資金計劃采購金額27300萬元,實際采購金額25900萬元,節約率5.13%。完成財政投資評審項目111個,送審金額為122879萬元,審減金額為8118萬元,審減率達6.61%。五是為激發鄉鎮發展財政經濟的內生動力和活力,增強鄉鎮財政基本保障能力,促進我縣城鄉經濟社會協調發展,制定出臺了《關于印發武宣縣鄉鎮財政管理體制改革方案的通知》(武政發〔2019〕32號),調整完善了我縣鄉鎮財政體制。六是財政管理監督更加有力,加大對扶貧資金監管,聘請了第三方中介機構對全縣2018年財政專項扶貧資金和統籌整合財政涉農資金開展專項檢查,并針對審計問題落實整改,確保扶貧資金安全高效使用。

        (四)以監管為警戒點,強化底線意識,提升風險防控能力。堅持把防范化解財政風險作為確保財政穩健運行的基本保證。一是著力防范政府債務風險,截止2019年12月31日,我縣政府債務余額為137114萬元,其中:一般債務余額103714萬元,專項債務余額33400萬元,各項政府債務風險評估和預警指標均在合理、可控范圍之內。積極化解政府存量債務,籌集資金化解政府部門拖欠中小企業民營企業賬款2341萬元,化解率64.4%,達到自治區要求化解政府部門拖欠中小企業民營企業賬款60%的要求。二是著力防范財政庫款風險,制定財政暫付款項清理消化方案,強化庫款保障動態監控,嚴控財政庫款支付風險,當年無新增暫付款,全年累計消化往年暫付款16381萬元。三是深化“一卡通”問題專項整治,積極對標問題清單,對中央、自治區、來賓市安排惠民惠農財政補貼資金“一卡通”落實情況進行了全面檢查和整改,有效促進了財政惠民惠農資金高效使用,確保各類資金及時、安全、足額落實到人到戶,讓“一卡通”真正成為群眾的“明白卡”“幸??ā?。

        三、預算執行過程中存在的主要問題及下步措施

        2019年,雖然全縣財政預算執行總體平穩,重點支出得到有效保障,但同時,我們也清醒地認識到財政改革發展面臨的問題與挑戰:

        (一)收入持續穩定增收難度大

        一是新增稅源不多。水泥、機糖、鉛鋅礦三大支柱稅源占全縣稅收近一半,結構過于單一,一次性稅收比重過大,如2019年繳納入庫耕地占用稅14340萬元、糖廠轉讓博宣公司股權入庫企業所得稅6613萬元,占我縣財政收入的18.22%,影響了我縣財政收入可持續性不強。二是受經濟結構調整、減稅降費政策影響,稅收增收壓力加大。三是經過幾年盤活財政存量資金工作的開展,盤活存量資金空間逐年縮小。

        (二)財政收支平衡壓力加劇

        2019年我縣保工資、保正常運轉支出約100815萬元,發放年度績效獎16617萬元,購買勞務派遣人員支出9351萬元,扶貧要求投入34187萬元,各項考核指標支出、各項維穩支出,各項改革及助推縣域經濟發展支出、民生支出、地方政府債券和融資還本付息等剛性支出需要大量財力支撐,而我縣財政屬于“吃飯型”財政,2019年我縣組織收入形成的可用財力僅有67101萬元,在保工資、保運轉、保穩定的同時又要促發展,財力缺口非常大。

        (三)隱性債務分年度化解任務難度大

        根據我縣制定的化債實施方案中分年度計劃化解目標僅有10年的化解期限,而實際償還本息的期限有相當部分超過10年期限,甚至有20年,分年度償還本息的,年限的壓減大大增加我縣按期償還壓力。我縣地方財力有限,除保障“三?!敝С鐾?,能用于安排償還隱性債務的預算資金早已捉襟見肘;縣級融資平臺公司盤子不大,造血能力不強,能夠通過企事業經營收入安排償還債務壓力大。

        對預算執行過程中存在的主要問題,我們將高度重視,在今后的工作中切實加以解決。今年以來,受新冠肺炎疫情影響,我縣經濟社會發展面臨巨大挑戰,預計財政收入增速將明顯放緩,而財政支出仍要保持一定強度,特別是疫情防控必須投入大量資金,落實“六?!比蝿?、實施減稅降費也需要財力支撐,財政運行壓力前所未有。為此,下一步我們將認真貫徹落實中央經濟工作會議和上級財政工作會議精神,圍繞縣委決策部署,按照“六穩”、“六?!惫ぷ饕?,落實財稅改革部署、強化財政收支及債務管理,不斷增強財政可持續性和經濟社會發展后勁。

        四、多措并舉積極應對疫情影響

        今年以來,我縣財政部門履職盡責,有效發揮職能作用,積極應對新冠肺炎疫情對財政運行的沖擊,統籌推進疫情防控和經濟社會發展工作,扎實做好“六穩”工作,認真落實“六?!比蝿?,全力保障全縣財政平穩運行。

        (一)科學研判,著力抓好收入組織。深入分析研究新冠肺炎疫情對財政收入影響,準確把控財政收入預期。加大征管力度,既要抓好重點稅種、重點稅源、重點區域的收入組織工作,也要堅持“顆粒歸倉”,加大小稅種和非稅收入的組織入庫力度。努力完成人代會確定的收入目標,切實提升可用財力保障水平。

        (二)強化統籌,全力保障資金供給。多渠道籌措資金,財政預算資金優先用于疫情防控保障。截至2020年8月底,我縣共籌集疫情防控補助資金4260.68萬元,其中:中央補助資金834.51萬元,自治區補助資金402.17萬元,縣級籌措資金3024萬元。重點用于抗擊疫情、支持企業復工復產獎補等支出,截至目前,資金支出2614.5萬元,其中,用于醫療救治23.03萬元,用于疫情防控人員補助1122.57萬元,用于設備和防控物資886.79萬元,用于支持復工復產358.85萬元,用于其他支出223.26萬元。

        (三)發揮職能,積極支持復工復產。認真落實《關于印發武宣縣應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情支持生產經營性企業共渡難關政策措施的通知》(武政辦發〔2020〕2號)等文件精神,切實發揮財政資金杠桿作用,降低企業融資成本,推動各類經濟實體在常態化疫情防控中全面復工復產復商,助力恢復正常經濟社會秩序。截至目前共撥付涉企獎補資金826萬元,發放財政貼息企業復工貸款143筆共30332萬元,新發放穩企貸32筆共2994萬元;共續貸574戶共17655萬元,展期66戶共8678萬元,追加貸款7戶共1989萬元;累計給597戶調整延期還款共11674萬元,平均延期8個月;同時積極重新啟動國家創業擔保項目,預計我縣今年可發放國家創業擔保貸款1935萬元。

        (四)嚴格管理,扎實兜牢“三?!钡拙€。進一步樹牢“過緊日子”思想,大力壓減一般性基本支出和非急需、非剛性項目支出。加大存量資金盤活力度,截至目前全縣累計盤活存量資金1.93億元,統籌資金重點用于?;久裆?、?;鶎舆\轉等重點領域投入。堅持“三?!敝С鲈谪斦С鲋械膬炏软樞?,對“三?!敝С鲱A算安排存在缺口的,及時調整或調劑預算補足,切實兜牢“三?!钡拙€。

        五、對2019年度縣本級預算執行情況和其他財政收支情況審計中提出問題的整改情況

        縣審計局對2019年度縣本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計,指出了存在的問題,并對今后的預算管理提出了建議。存在的主要問題有:一是部分預算單位非稅收入年末未及時上繳縣財政,金額636.61萬元;二是預算追加管理不規范,涉及金額1385.83萬元;三是預算支出管理不規范,在其他經濟分類科目列支“三公經費”38.72萬元;四是鄉村振興補助資金滯留縣工投公司800萬元;五是部分單位預算執行率較低,涉及指標金額41803.61萬元;六是部分預算單位未嚴格執行國庫集中支付管理規定,涉及金額2249.43萬元;七是東鄉鎮政府虛列支出,超合同價支付扶貧車間建設工程款48萬元。主要成因如下:

        (一)關于“部分預算單位非稅收入年末未及時上繳縣財政,金額636.61萬元”的問題

        執收單位對以直繳方式或匯繳方式將非稅收入及時繳入非稅專戶的工作方式思想重視不夠,縣財政局通過核票督促及時足額繳庫后,部分執收單位財務人員仍認為不及時繳非稅收入沒有什么影響,沒有意識到是違反了非稅收入的相關規定??h財政局已經督促預算單位于2020年1月把636.61萬元上繳縣財政國庫,已整改完畢。下一步,將按照《中華人民共和國預算法實施條例》《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》(財預字〔1989〕68號)有關規定,加強政府非稅收入管理,督促非稅執收單位按時足額上繳非稅收入。

        (二)關于“預算追加管理不規范,涉及金額1385.83萬元”的問題

        對于審計提出預算追加管理不規范的問題,經核實,主要有以下情況:一是駐村工作隊經費147萬元;二是2019年農村危房改造第四批補助資金321萬元;三是支付沃順得科技有限公司SMT貼片項目經費210萬元;四是2019年3000戶建檔立卡貧困戶智慧廣電工程建設用戶入網財政補助資金120萬元;五是建立企業專項轉貸機制資金(首期轉貸)50萬元;六是撥付2018年度按用于政府性項目的融資額0.5%提取的項目融資費80萬元;七是植保應急藥械庫、武宣鎮農業技術推廣站業務用房工程款60萬元等,追加指標基本為推進脫貧攻堅、支付工程款以及縣委縣人民政府決定需開展的追加事項經費。下一步,將進一步規范預算追加管理,在預算執行中,確需對預算進行調整的,嚴格遵守財政部《關于進一步做好預算執行工作的指導意見》(財預〔2010〕11號)第三條關于規范追加預算管理的規定,各單位申請追加預算,超過時限的,非特殊、應急及縣委縣人民政府重大決定事項,原則上不予辦理預算追加。

        (三)關于“預算支出管理不規范,在其他經濟分類科目列支“三公經費”38.72萬元”的問題

        我縣有24個單位在其他經濟科目列支公務接待費,合計金額21.45萬元,有20個單位在其他經濟科目列支公務用車運行費,合計金額17.27萬元。由于部分單位財務人員更換頻繁,“傳、幫、帶”機制未能充分發揮作用。存在部分單位財務人員業務能力欠缺,工作質量不高,遇到問題不及時溝通,在做國庫集中支付業務時,選用出錯經濟分類科目,又恰逢各項財政改革不斷深入,新政策、新規定、新要求多,部分單位財務人員業務能力仍有待加強。下一步,將按照《中華人民共和國預算法實施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應當加強對預算支出的管理,嚴格執行預算和財政制度,不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準;嚴格按照預算規定的支出用途使用資金;建立健全財務制度和會計核算體系,按照標準考核、監督,提高資金使用效益”的規定,加強對預算單位資金支付使用的監督,嚴格執行預算法實施的相關規定。

        (四)關于“鄉村振興補助資金滯留縣工投公司800萬元”的問題

        1.龍從作業區進港大道項目結余鄉村振興補助資金500萬元情況。

        武宣縣港區龍從作業區進港大道項目總投資3.48億元,已于2019年11月18日開工,2020年1月完成投資2200萬元??h工投公司根據龍從作業區進港大道項目建設進度向預算單位縣交通運輸局申請撥付鄉村振興發展補助資金1340萬元,龍從作業區進港大道項目投資進度超過申請撥付資金,符合撥款條件縣財政予以撥付。雖然該項目已于2019年11月18日開工,同時由于該項目在建設過程中與武宣縣城東工業園區大道工程、武宣縣黔西工業園區2號路工程等三個子項目被重新包裝成新的項目—武宣縣工業園區建設項目一期工程PPP項目來實施建設,該項目代建業主已由縣工投公司(以下稱為老業主)變更為PPP項目公司即武宣金宏投資有限公司(以下稱為新業主),該項目補助資金需要新老業主和施工方等三方協調好才能撥付使用??h工投公司沒能及時把資金撥付給施工方,截至目前項目結余資金鄉村振興資金500萬元。

        2.武宣縣城東工業園區大道工程結余鄉村振興補助資金300萬元情況。

        武宣縣城東工業園區大道總投資1.16億元,截止2019年7月完成工程量5500萬元,按合同需支付完成工程量的80%工程款即4400萬元,項目已撥付工程款3272萬元??h工投公司根據項目建設進度向預算單位縣工管委申請撥付鄉村振興發展補助資金900萬元,武宣縣城東工業園區大道投資進度超過申請撥付資金,符合撥款條件縣財政予以撥付。由于上述PPP項目的實施,項目業主變更的影響。在工程款撥付時,需要和PPP項目公司(即武宣金宏投資有限公司)協商好,才能予以撥款??h工投公司沒能及時撥付資金給施工單位,截至目前項目結余資金300萬元。

        縣財政局已經督促縣工投公司盡快支付資金給施工方。下一步,將按照《廣西壯族自治區財政專項資金管理使用暫行辦法》(桂政發〔2008〕57號)的規定,督促項目實施管理單位按規定要求撥付項目工程款。

        (五)關于“部分單位預算執行率較低,涉及指標金額41803.61萬元”的問題

        對于審計提出預算執行率較低的問題,經查,涉及縣水利、糖辦等15個2019年度預算指標執行率低于70%的單位,主要原因一是部分項目建設單位工作不扎實,項目前期工作不到位;二是受天氣、環境、場地等客觀因素的影響,項目施工進度緩慢;三是有部分項目是上級年底才下達指標,還沒有進入施工階段,跨年度建設的基礎設施項目占較大比重,建設工期比較長,如雙高基地建設、高標準農田建設、小型農田水利建設等。截至2020年8月底,已支出17295萬元。下一步,將進一步壓實預算單位支出責任,通過督促相關單位完善項目庫建設,加快項目前期工作,以及繼續實行紅黑榜通報、對進度慢的預算單位進行約談、將支出進度納入對預算單位的績效考核指標體系等措施,督促相關預算單位加快支出進度。

        (六)關于“部分預算單位未嚴格執行國庫集中支付管理規定,涉及金額2249.43萬元”的問題

        通過授權支付方式將單筆2萬元以上的工程款、項目款等2249.43萬元支付給收款方,主要原因是:由于各單位財務人員調整頻繁,新老財務人員業務交接沒有過渡期,新人對國庫支付相關制度不熟悉,導致部分預算單位通過授權支付的方式將單筆2萬以上的工程款、項目款等支付給收款方。下一步,將按照《關于進一步推進地方國庫集中收付制度改革的指導意見》(財庫〔2011〕167號)《財政國庫管理制度改革試點方案》(財庫〔2001〕24號)有關規定,加強國庫集中支付管理,督查相關預算單位予以改正。

        (七)關于“東鄉鎮政府虛列支出,超合同價支付扶貧車間建設工程款48萬元”的問題

        縣財政局已督促東鄉鎮按審計意見進行整改,及時將超合同價款48萬元退回縣財政。東鄉鎮已于8月13日按有關程序將款項48萬元退回縣財政。下一步,將按照《中華人民共和國會計法》及《中華人民共和國預算法實施條例》相關規定,督促相關資金安排,確保財政資金發揮應有的效益。

        主任、各位副主任、各位委員2020年是全面建成小康社會和“十三五”規劃的收官決勝之年,做好2020年財政工作意義重大。我們將在縣委的堅強領導下,自覺接受縣人大及其常委會的監督,只爭朝夕,不負韶華,不斷開創財政事業發展新局面,為建設美麗文明幸福武宣做出更大貢獻。


        名詞解釋:

        〔1〕三大攻堅戰:指防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治,是在十九大報告中首次提出的新表述。

        〔2〕一般公共預算收入:財政收入的來源之一,有計劃有組織并由我縣支配的納入預算管理的資金。

        〔3〕公共財政預算:指政府憑借國家政治權力,以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入,用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預算。

        〔4〕返還性收入:指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革后,對原屬于地方的收入劃為中央收入部分,給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還,所得稅基數返還,以及成品油稅費改革稅收返還。

        〔5〕一般性轉移支付:指中央政府對有財力缺口的地方政府(主要是中西部地區),按照規范的辦法給予的補助。包括均衡性轉移支付、民族地區轉移支付、農村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付以及農村義務教育轉移支付等,地方政府可以按照相關規定統籌安排和使用。其中,均衡性轉移支付是指以促進地區間基本公共服務均等化為目標,選取影響各地財政收支的客觀因素,考慮地區間支出成本差異、收入努力程度以及財政困難程度等,按統一公式分配給地方的補助資金。

        〔6〕專項轉移支付:指中央政府對承擔委托事務、共同事務的地方政府,給予的具有指定用途的資金補助,以及對應由下級政府承擔的事務,給予的具有指定用途的獎勵或補助。主要用于教育、社會保障、農業等方面。

        〔7〕上年結余:指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

        〔8〕民生支出:指教育支出、科學技術支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業支出、醫療衛生與計劃生育支出、節能環保支出、城鄉社區事物支出、農林水支出、交通運輸支出、商業服務業等支出、國土資源氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出等13項涉及民生領域的支出之和。

        〔9〕一般公共服務支出:指用于保障機構正常運行、開展業務活動所發生的基本支出和項目支出。

        〔10〕預備費:為解決預算執行過程中臨時需要追加的支出而設置的不安排具體用途的專項資金。

        〔11〕政府采購:是指國家各級政府為從事日常的政務活動或為了滿足公共服務的目的,利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務的行為。

        〔12〕財政投資評審:是指財政預算管理的重要組成部分,它是由財政部門內部專司財政評審的機構,依據國家法律、法規和部門規章的規定,運用專業的技術手段,從工程經濟和財政管理的角度出發,對財政支出項目全過程進行技術性審核與評價的財政管理活動。


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